Audit de
gestion
1
ETUDE DES CONFORMITES
A
JURIDIQUES
ET SOCIALES
Etudes
et traçabilité des pièces ci-dessous :
- Statuts.
- P.V des Assemblées
Générales.
- P.V des réunions
de fonctionnement.
- P.V des réunions
du Comité d’établissement.
- P.V des réunions
des Délégués ou Représentants du Personnel et CHSCT.
- P.V des élections
des Délégués ou Représentants du Personnel ou P.V de carence.
- Organigramme
fonctionnel.
- Règlement intérieur.
- Règlement intérieur
du Comité d’entreprise.
- Protocoles de
transmission des informations.
- Recueil de
toutes les procédures écrites.
- Registre unique
du personnel.
- Registre des
accidents bénins.
- Registre des
cautionnements.
- Registre du
CHSCT.
- Registre des délégués
du personnel.
- Registre des
mises en demeure.
- Registre du
repos hebdomadaire.
B) COMPTABLES ET FISCALES
Etudes
et traçabilités des pièces ci-dessous :
- D
A D S 1.
- D
A D S 2 .
- T D S Norme.
- Tableaux récapitulatifs
URSSAF .
- Récapitulatifs
des caisses, D N A S .
- Bordereau de déclaration
annuelle ASSEDIC , B D A .
C) DROIT SOCIAL ET DROIT DU TRAVAIL
Etudes
et traçabilités des pièces ci-dessous :
- Organigramme hiérarchique.
- Tableau
analytique et comparatif : coefficients et salaires /
CCN et accords internes.
- Contrats de
travail.
- Attestation des
déclarations préalables d’embauche.
- P.V des réunions
concernant la formation professionnelle .
- Plan de
formation.
D)
HYGIENE ET SECURITE
Etudes
et traçabilités des pièces ci-dessous :
- P.V des Services
Vétérinaires.
- P. V de la
Commission de Sécurité.
- Registre des
contrôles techniques de sécurité.
- Polices
d’assurance des biens et des personnes.
- P.V d’évaluation
des risques d’exposition à l’amiante.
- P.V d’évaluation
et d’analyse de l’eau.
- Plan des locaux,
indiquant les systèmes d’évacuation, les consignes de sécurité…
- Formation du
personnel en matière de sécurité.
E) SYNTHESE
Présentation
d’un diagnostic comprenant :
- Bilan de
l’existant.
- Analyse des
non-conformités.
- Préconisation
des actions et des priorités.
- Evaluation détaillée
et chiffrée de ces actions.
- Proposition de
planification en fonction des priorités.
2
ETUDE DES GESTIONS
A)
GESTION
FINANCIERE
1
Analyse financière et traçabilité des domaines ci-dessous :
- Ratio charges de
personnels par postes / contraintes de fonctionnement.
- Ratio charges de
personnels par postes / CCN.
- Ratio
coûts / besoins des services extérieurs.
- Modes de
fonctionnement et gestion des recettes.
- Modes de
fonctionnement et gestion de la trésorerie.
2
Mise
en place d’une comptabilité analytique détaillée.
3
Mesure
et analyse détaillée des écarts :
- Entre
les budgets prévisionnels et les comptes de résultats.
- Traçabilité
de ces écarts sur les 5 derniers exercices.
4
Synthèse :
Présentation
d’un diagnostic comprenant :
- Conclusions de
l’analyse de la gestion financière.
- Analyse des écarts
observés.
- Préconisation
des actions et priorités.
- Evaluation détaillée
et chiffrée de ces actions.
- Proposition de
planification des actions vers l’objectif de garantir et de pérenniser
une situation financière saine à très moyen terme.
B)
GESTION DES MOYENS
1
Analyse qualitative des domaines ci-dessous :
- Pour chaque
objectif , étude et analyse
-
des écarts
-
des moyens utilisés ( humains et matériels)
-
des coûts réels
-
des méthodes
-
des suivis et des contrôles
-
des transmissions des informations
-
de l’adaptabilité de l’organisme à réaliser l’objectif
-
de l’ergonomie des postes impliqués
- Pour chaque
ressource disponible, étude et analyse
-
de son utilisation
- des méthodes
d’utilisation
-
des délais d’utilisation
-
des suivis et des contrôles
-
de la recherche d’économies
-
de l’adéquation des publics
-
de la gestion de la trésorerie
-
des transmissions des informations
2
Synthèse
finale :
Présentation
du diagnostic de la gestion des moyens.
Présentation
d’une synthèse croisant tous les résultats obtenus.
Présentation
d’un document réalisé par notre cabinet permettant un suivi rigoureux,
complet et structuré des organismes expertisés : Le Référentiel
Qualité .
Nous
le composons de 3 Chapitres :
·
MANAGEMENT,
GESTION ET LOGISTIQUE.
·
PRISE EN
CHARGE ET ALLOCATION DU RMI.
·
MESURE,
ANALYSE ET AMELIORATION.
Il
est présenté sous la forme d’un catalogue structuré de procédures et
d’indicateurs d’évaluation pour chaque tache , procédé et circuit de
transmission.
Il
permet , à tout moment et pour tout domaine, à la
Direction de l’Insertion du Conseil Général des Bouches du Rhône,
l’évaluation et le contrôle d’un domaine choisi et des processus déployés.
3-ACCOMPAGNEMENT
ET CONTROLE DE L’EXPERTISE
A)
Composition du groupe de pilotage comprenant :
- 1 représentant
de la direction générale.
- 2 représentants
de la direction de l’insertion.
- 1 représentant
du contrôle de gestion.
B) Communication :
- Destinataire de
la synthèse de l’étude des conformités.
- Destinataire de
la synthèse de l’étude de la gestion financière.
- Destinataire de
la synthèse de l’étude de la gestion des moyens.
- Destinataire de
la synthèse croisée des résultats obtenus.
- Destinataire du
Référentiel Qualité de chaque organisme expertisé.